2 Toelichting baten en lasten
2.7 Kapitaallasten en bespaarde rente
De kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijvingslasten. Bij dit onderdeel wordt nader ingegaan op:
A. Afschrijvingen
B. Rente
De ontwikkeling van de cijfers in de meerjarenbegroting zijn per programma in onderstaande tabellen weergegeven.
Ad A. Afschrijvingen
Er wordt op de investeringen afgeschreven vanaf het jaar na afronding van de voorbereidings- of uitvoeringsfase van een project.
De belangrijkste oorzaken voor de gewijzigde afschrijvingslasten zijn:
- Verwerken van de nieuwe PZI in de investeringen, de wijzigingen hiervan werken door in de afschrijvingslasten
- Verwerken van de effecten van de nieuwe BBV, zoals het niet meer mogen inzetten van reserve-geld en het activeren van investeringen met maatschappelijk nut zonder ondergrens van € 1 mln.
Afschrijvingslasten 2017-2020 volgens Begroting 2016 en Begroting 2017 | ||||||||||||
(bedragen x €1.000) | Begroting 2017 | Raming 2018 | Raming 2019 | Raming 2020 | ||||||||
Afschrijvingslasten Begroting 2016 (stand VJN) | ||||||||||||
Programma | ||||||||||||
1 Groen, Waterrijk en Schoon | 364 | 302 | 394 | 425 | ||||||||
2 Bereikbaar en Verbonden | 44.140 | 50.720 | 57.430 | 61.287 | ||||||||
3 Aantrekkelijk en Concurrerend | 230 | 230 | 230 | 230 | ||||||||
5 Middelen | 9.780 | 11.537 | 10.772 | 10.563 | ||||||||
Totaal Begroting 2016 | 54.515 | 62.789 | 68.826 | 72.505 | ||||||||
Afschrijvingslasten Begroting 2017 (totaal) | ||||||||||||
Programma | ||||||||||||
1 Groen, Waterrijk en Schoon | 325 | 258 | 344 | 431 | ||||||||
2 Bereikbaar en Verbonden | 43.567 | 46.849 | 58.201 | 63.766 | ||||||||
3 Aantrekkelijk en Concurrerend | 230 | 230 | 230 | 230 | ||||||||
5 Middelen | 9.168 | 10.202 | 10.775 | 11.645 | ||||||||
Totaal Begroting 2017 | 53.290 | 57.539 | 69.550 | 76.073 | ||||||||
Verschil Begroting 2016 - 2017 | 1.224 | 5.250 | -724 | -3.567 |
Ad B. Rente
Vanwege de wijzigingen in het BBV is de wijze waarop de rente wordt toegerekend veranderd ten opzichte van de vorige begrotingsjaren. Belangrijkste wijziging is het niet meer toerekenen van rente aan het eigen vermogen. Alleen de werkelijk betaalde rente, welke voortvloeien uit de meerjarige ontwikkeling van de financieringsbehoefte, wordt doorbelast aan de overige programma’s.
De rentekosten die aan vaste activa worden toegerekend wordt bepaald door middel van een zogenoemde omslagrente. De grondslag van toerekening is de boekwaarde van de vaste activa op 1 januari van het boekjaar en de te verwachten werkelijke rentekosten.
Verdeling rentelasten naar de programma's | ||||||||||||
(bedragen x €1.000) | Begroting 2017 | Raming 2018 | Raming 2019 | Raming 2020 | ||||||||
Betaalde rente Begroting 2017 | ||||||||||||
Programma | ||||||||||||
5 Middelen | 21.711 | 26.745 | 31.781 | 34.424 | ||||||||
Totaal Begroting 2017 | 21.711 | 26.745 | 31.781 | 34.424 | ||||||||
Toegerekende rente Begroting 2017 | ||||||||||||
Programma | ||||||||||||
1 Groen, Waterrijk en Schoon | 115 | 152 | 152 | 145 | ||||||||
2 Bereikbaar en Verbonden | 18.944 | 23.086 | 28.290 | 31.008 | ||||||||
3 Aantrekkelijk en Concurrerend | 153 | 149 | 148 | 144 | ||||||||
4 Bestuur en Samenleving | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
5 Middelen | 2.499 | 3.359 | 3.191 | 3.127 | ||||||||
Totaal Begroting 2017 | 21.711 | 26.745 | 31.781 | 34.424 | ||||||||
Verschil betaald vs toegerekend | 0 | 0 | 0 | 0 |