5 Uiteenzetting financiële positie
5.2 EMU saldo en geprognosticeerde balans
Het EMU-saldo is het totaal aan inkomsten minus uitgaven van de rijksoverheid, sociale fondsen en lokale overheden. Als de uitgaven hoger zijn dan de inkomsten spreken we van een EMU-tekort. Het Rijk en de decentrale overheden hebben afgesproken dat de decentrale overheden samen een EMU-tekort mogen hebben van maximaal 0,5% van het bruto binnenlands product (bbp). Het Rijk stelt vervolgens periodiek vast wat het maximale aandeel hiervan mag zijn van gemeenten, provincies en waterschappen.
Met ingang van 2017 is er een wijziging vanuit het BBV rondom het EMU-saldo. Het EMU-saldo is gebaseerd op kasbasis. Omdat sturing op basis van het stelsel van baten en lasten plaatsvindt, kreeg het EMU-saldo niet de gewenste aandacht in de begrotings- en verantwoordingscyclus die nodig wordt geacht. Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven en moet het meerjarig EMU-saldo in de begroting worden opgenomen. Met het opnemen van een geprognosticeerde balans krijgt Provinciale Staten meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.
In onderstaande tabel is weergegeven hoe het EMU-saldo zich meerjarig ontwikkeld.
(bedragen x € 1.000) | Begroting 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 |
---|---|---|---|---|
EMU-saldo | -243,8 | -243,1 | -130,9 | -64,5 |
De ontwikkeling van het saldo heeft geen consequenties voor de provincie Zuid-Holland. Het Rijk treft vooralsnog geen maatregelen. Bovendien verwacht het CBS (op basis van cijfers van decentrale overheden) dat decentrale overheden binnen de norm blijven. Daarnaast is van belang dat de minister van Financiën bij de behandeling van de wet Houdbare Overheidsfinanciën (HOF) heeft aangegeven dat de wet geen gevolgen zal hebben voor investeringen van decentrale overheden. Dat geldt voor deze kabinetsperiode, maar ook daarna.
Onderstaand is de geprognosticeerde balans opgenomen.
Activa | Beginbalans 2016 | Begroting 2016 | Begroting 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vaste activa | ||||||||||||||
Financiële vaste activa | 24.113 | 32.608 | 50.978 | 63.436 | 83.056 | 103.677 | ||||||||
Deelnemingen | 18.418 | 23.661 | 39.411 | 50.411 | 67.411 | 88.411 | ||||||||
Overige uitzettingen looptijd >=1jaar | 3.779 | 7.031 | 9.652 | 11.109 | 13.730 | 13.350 | ||||||||
Overige verbonden partijen | 1.916 | 1.916 | 1.916 | 1.916 | 1.916 | 1.916 | ||||||||
Immateriële vaste activa | 110.404 | 125.869 | 163.929 | 208.139 | 214.657 | 217.887 | ||||||||
* | Kosten onderzoek en ontwikkeling activa | 71.596 | 77.241 | 99.859 | 121.023 | 121.348 | 115.505 | |||||||
* | Onderhanden werk (immateriële vaste activa) | 38.808 | 48.628 | 64.070 | 87.115 | 93.309 | 102.382 | |||||||
Materiële vaste activa | 870.560 | 931.994 | 1.104.245 | 1.282.898 | 1.372.003 | 1.425.331 | ||||||||
* | Investeringen met economisch nut | 122.243 | 115.860 | 119.668 | 133.168 | 128.110 | 120.107 | |||||||
* | Investeringen met maatschappelijk nut | 668.334 | 719.742 | 755.060 | 1.067.094 | 1.201.604 | 1.302.668 | |||||||
* | Onderhanden werk (materiële vaste activa) | 79.982 | 96.392 | 229.517 | 82.635 | 42.289 | 2.557 | |||||||
Totaal Vaste activa | 1.005.077 | 1.090.471 | 1.319.152 | 1.554.472 | 1.669.716 | 1.746.896 | ||||||||
Vlottende activa | ||||||||||||||
Liquide middelen | 14.030 | 4.500 | 4.000 | 3.500 | 3.000 | 2.500 | ||||||||
Banksaldi | 14.024 | 4.494 | 3.994 | 3.494 | 2.994 | 2.494 | ||||||||
Kassaldi | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | ||||||||
Overlopende activa | 56.349 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | ||||||||
Nog te ontv.bedrag op uitk.overheden met spec.bestedingsdoel | 22.086 | 22.086 | 22.086 | 22.086 | 22.086 | 22.086 | ||||||||
Overige overlopende activa | 28.323 | 28.323 | 28.323 | 28.323 | 28.323 | 28.323 | ||||||||
Vooruitbetaalde bedragen | 5.941 | -409 | -409 | -409 | -409 | -409 | ||||||||
Uitzetting met een rentetypische looptijd < 1 jaar | 398.704 | 271.222 | 134.950 | 124.950 | 114.950 | 104.950 | ||||||||
Overige uitzettingen | 88.750 | 88.750 | 63.000 | 53.000 | 43.000 | 33.000 | ||||||||
Overige vorderingen | 7.383 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | ||||||||
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar | 193.923 | 110.272 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
Verstrekte kasgeldleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
Vordering op openbare lichamen | 108.648 | 67.200 | 66.950 | 66.950 | 66.950 | 66.950 | ||||||||
Voorraden | 30.038 | 41.656 | 30.186 | 30.186 | 30.186 | 25.186 | ||||||||
* | Niet in exploitatie genomen bouwgronden | 1.784 | 1.784 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
* | Onderhanden werk voorraden | 28.254 | 39.873 | 30.186 | 30.186 | 30.186 | 25.186 | |||||||
Totaal Vlottende activa | 499.122 | 367.378 | 219.136 | 208.636 | 198.136 | 182.636 | ||||||||
TOTAAL GENERAAL ACTIVA | 1.504.199 | 1.457.849 | 1.538.288 | 1.763.108 | 1.867.852 | 1.929.532 |
Passiva | Beginbalans 2016 | Begroting 2016 | Begroting 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vaste passiva | ||||||||||||||
Eigen vermogen | 503.923 | 554.419 | 508.054 | 480.483 | 473.895 | 479.906 | ||||||||
* | Algemene reserve | 84.868 | 77.479 | 67.457 | 69.029 | 67.142 | 78.324 | |||||||
* | Bestemmingsreserve | 381.216 | 476.940 | 440.598 | 411.453 | 406.753 | 401.582 | |||||||
* | Nog te bestemmen resultaat lopend jaar | 37.839 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
Vaste schulden,rentetypische looptijd van één jaar of langer | 469.870 | 435.712 | 565.990 | 836.327 | 996.231 | 1.078.855 | ||||||||
Binnenlandse banken | 469.870 | 435.712 | 565.990 | 836.327 | 996.231 | 1.078.855 | ||||||||
Overige binnenlandse sectoren | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
Voorzieningen (exclusief voorzieningen dub.deb.) | 32.663 | 36.505 | 37.316 | 38.377 | 39.438 | 40.817 | ||||||||
* | Voor geschatte onzekere verplichtingen en verliezen | 32.663 | 36.505 | 37.316 | 38.377 | 39.438 | 40.817 | |||||||
Totaal Vaste passiva | 1.006.456 | 1.026.636 | 1.111.361 | 1.355.187 | 1.509.564 | 1.599.578 | ||||||||
Vlottende passiva | ||||||||||||||
Overlopende passiva | 461.832 | 406.781 | 401.858 | 376.596 | 356.755 | 348.755 | ||||||||
Nog te betalen kosten | 194.633 | 223.907 | 215.000 | 215.000 | 215.000 | 215.000 | ||||||||
Overige vooruit ontvangen bedragen | 1.093 | 1.093 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | ||||||||
Uitkeringen van overheden met specifiek bestedingsdoel | 266.106 | 181.781 | 176.858 | 151.596 | 131.755 | 123.755 | ||||||||
Vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr | 35.911 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | ||||||||
Overige schulden | 35.911 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | ||||||||
Totaal Vlottende passiva | 497.743 | 441.781 | 436.859 | 411.596 | 391.755 | 383.755 | ||||||||
TOTAAL GENERAAL PASSIVA | 1.504.199 | 1.468.417 | 1.548.219 | 1.766.782 | 1.901.319 | 1.983.334 |